3-НДФЛ при покупке квартиры



Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только показать ФНС свои доходы и налог к уплате, но и заявить о своем праве на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, дома, земли или иного недвижимого объекта (его строительства). Для получения вычета при покупке квартиры за 2016 год нужно заполнять 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой можно скачать ниже в excel бесплатно. Образец заполнения декларации для получения имущественного вычета также можно скачать в этой статье.

3-НДФЛ при покупке жилья — это обязательный для подачи в ФНС документ в случае, если имущественный вычет получается через налоговую в полном объеме (не через работодателя). Заполняет его покупатель квартиры самостоятельно на основании данных из 2-НДФЛ, которую можно получить у своего работодателя (если речь идет о возврате НДФЛ по доходам в виде зарплаты).

Срок подачи 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры не установлен, это означает, что подать документы в ФНС можно в любой день следующего года. Если квартира куплена в 2016 году, то в налоговую нужно обращаться в 2017 году.

Бланк 3-НДФЛ, который нужно заполнять в 2017 году для получения имущественного вычета за 2016 год, утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.

Размер НДФЛ к возврату составляет 13% от суммы расходов на оплату квартиры, не более имущественного вычета:

  • 2 млн.руб. — на оплату стоимости жилья;
  • 3 млн.руб. — на оплату процентов по ипотеке.

Кроме того, сумма к возврату за год ограничивается фактически уплаченным за этот год подоходным налогом. Если его недостаточно для того, чтобы вернуть всю положенную сумму НДФЛ, то остаток вычета можно перенести на последующие года.

То есть физическому лицу, купившему квартиру в 2016 году нужно:

  • установить положенный размер вычета;
  • убедиться в наличии доходов в году приобретения и уплаченном НДФЛ с этих доходов;
  • посчитать размер уплаченного в 2016 году НДФЛ;
  • собрать документы, подтверждающие сделку и оплату;
  • написать заявление на возврат налог в связи с получением имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры;
  • заполнить 3-НДФЛ;
  • обратиться в любой день следующего 2017 года в ФНС по месту жительства с комплектом документов.

Если все сделано верно, и право на налоговый имущественный вычет действительно имеется, то деньги будут перечислены ФНС в течение месяца с момента подтверждения права на налоговую льготу.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП можно скачать здесь.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2016 год

В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2017 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А, если доход получен от российских источников;
  • лист Б, если доход получен от иностранных источников;
  • лист Д1 с расчетом величины имущественного вычета.

Титульный лист стандартный, показывает сведения об отчетном периоде, отделении ФНС, куда сдается 3-НДФЛ, данные о физическом лице, а также лице, сдающем налоговую декларацию в ФНС.

Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, здесь приводится конечная сумма НДФЛ к возврату в связи с расходами на покупку квартиры.

Раздел 2 заполняется данными о величине полученных доходов, с которых в 2016 году уплачен НДФЛ. Покупатель сможет вернуть 13% от указанной величины доходов. В последней строке раздела нужно показать сумму НДФЛ к возврату, которая после переносится в первый раздел.

На листе А показываются данные о лице, выплатившем доход покупателю квартиры. Если он работает в российской компании, указываются ее реквизиты, ставится сумма дохода и удержанный с нее налог. Если в отчетном 2016 году покупатель квартиры имел несколько источников дохода, то ниже нужно указать информацию по всем.

Лист Б нужно заполнять, если источник дохода не находится на территории РФ.

Заполнение листа Д1

Лист Д1 — это основной лист, на котором приводятся подробные сведения о купленной квартире и величины положенного имущественного вычета в связи с данным приобретением.

Покупатель может купить в отчетном году несколько жилых объектов, необходимо указать сведения по всем в первой части листа Д1. Вторая часть заполняется итогом в самом конце. Вычет в размере 2 млн. руб.  можно выбирать частями, то есть применять в отношении нескольких недвижимых объектов, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета, положенного по НК РФ в связи с расходами на квартиру.

Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.

Признак налогоплательщика берется из прил. к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ.

В п.1.5 заполняется адрес купленной квартиры. Далее пишется дата акта приема-передачи, на основании которого передана квартира. Акт составляется в дополнение к договору купли-продажи не всегда, если он имеется, то его дата переносится в п.1.6.

П.1.7 нужно заполнить обязательно, здесь ставится дата, когда завершена госрегистрация права на жилой объект в государственном порядке. Если покупка совершена в отношении земельного участка, то дату регистрации права нужно поставить в п.1.8.

Если собственность является совместной, то нужно заполнить п.1.9.

Если покупка совершена в долевую собственность, то размер доли показывается в п.1.10.

Год начала использования имущественного вычета при покупке квартиры вносится в п.1.11 декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно указать сведения о фактических расходах на покупку квартиры (п.1.12). Сумма, указанная в этом пункте, не должна превышать имущественный вычет. Если вычет предоставляется по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, то нужно заполнить следующий пункт, где показать фактически уплаченные проценты.

Если квартира куплена в 2016 году, то в 3-НДФЛ, заполняемой в 2017 году, далее нужно указать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%, полученным в 2016 году. Если остается остаток вычета, то его величину нужно внести в п.2.10. Остаток по процентам по ипотеке вносится в п.2.11.

Ниже представлен пример заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году.

Скачать бесплатно образец

Новая форма 3-НДФЛ 2017 — скачать в excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год — скачать.

Обсуждение: 35 комментариев

  1. Петрова Ольга:

    Я продала квартиру в 2016 году, которая находилась в собственности более 3-х лет. Обязана ли я предоставлять декларацию по форме 3НДФЛ?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Ольга.
      Если квартира находилась у вас в собственности более 3 лет, и этом подтверждается документально, то заполнять и подавать 3-НДФЛ, а также платить подоходный налог при продаже не нужно.

      Ответить
  2. Надежда:

    Здравствуйте! мне нужен образец налоговой декларации на 2017 год

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Надежда.
      Если вам нужен образец заполнения для возврата подоходного налога с покупки жилья, то образец в конце статьи.
      Если вы ИП и отчитываетесь о предпринимательской деятельности, то образец смотрите http://tobuh.ru/3-ndfl-za-2016-god/.

      Ответить
  3. Валентина:

    Какие документы нужно подать на возврат 13% при покупке дома

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Валентина!
      Нужны документы:
      — заявление на вычет;
      — договор купли-продажи;
      — акт приема-передачи, если есть;
      — документы, подтверждающие оплату (чеки, расписка, квитанция, выписка по счету);
      — свидетельство о праве собственности на дом;
      — 3-НДФЛ;
      — 2-НДФЛ;
      — копия паспорта;
      — копия ИНН.

      Ответить
  4. Корепанов:

    Можно ли сейчас заполнить налоговую декларацию на возврат налогового вычета за 2016г?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Корепанов.
      Да, для возврата НДФЛ можете заполнить 3-НДФЛ в любое время в течение года, следующего за годом приобретения имущества.

      Ответить
  5. Литиненко:

    Квартира покупалась по паспорту гражданина Украины, сейчас я гражданин России. Могу ли я вернуть подоходный налог за прошлый год.

    Ответить
  6. Константин:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов? если чека о выплате нет, а договор и свидетельство о собственности есть.

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Константин!
      13 процентов можно вернуть, если есть договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности на квартиру, а также документ, подтверждающий оплату.
      Если в договоре есть пункт, что деньги переданы продавцу, то договор подтвердит факт оплаты. Если в договоре указано, что деньги передаются после подписания договора (оформления свидетельства о праве собственности), то нужен дополнительный документ об оплате, без него НДФЛ не вернуть.
      Можете найти продавца квартиры и попросить его написать расписку в получении денег.

      Ответить
  7. Евгения Александровна:

    Здравствуйте. Я ушла на пенсию в июле 2016 года. В сентябре 2014 года вступила в долевое строительство, квартиру приняла и документы на собственность оформила в июне 2016 года. Подскажите порядок оформления мной возврат 13%

    Ответить
  8. Татьяна:

    Здравствуйте! Меня зовут Татьяна. Я хочу узнать, отличается ли налоговая декларация на возврат налога за 2016 г от декларации за 2015г.

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Татьяна!
      Да, в 2017 году за 2016 год нужно заполнять новую форму декларации 3-НДФЛ, которая утверждена Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.

      Ответить
  9. Наталья:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста? какие разделы надо заполнить в 3НДФЛ за 2016 г. для получения налогового вычета при покупке квартиры. Спасибо

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Наталья.
      Необходимо заполнить:
      — титульный лист;
      — разделы 1 и 2;
      — если зарплату получали в российских фирмах, то лист А;
      — если в иностранных, то лист Б;
      — лист Д1 — главный лист, где указывается сумма расходов на покупку квартиры и размер вычета.

      Ответить
  10. Дарья:

    КАК СКАЧАТЬ БЛАНК ПО ЗАПОЛНЕНИЮ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ НА 2016 ГОД НА ВОЗВРАТ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Дарья.
      Нажмите на кнопку «скачать» в конце текста статьи и получите бланк декларации в формате excel.

      Ответить
  11. Лидия:

    При покупке квартиры положены вычеты или нет? кто их выплачивает, если к моменту оформления покупки покупатель уволился с работы?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Лидия.
      Вычет положен в размере 2 млн руб на каждого. Можно использовать за несколько раз до полной выборки. Получить вычет можно, если в году, за который осуществляется возврат, уплачивался НДФЛ с ваших доходов. Получить вычет можно не только у работодателя, но и в налоговой по окончании года, за который производится возврат.

      Ответить
  12. Амелия:

    Добрый день. Какие документы необходимы для подачи декларации на квартиру?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Амелия.
      Для возврата НДФЛ нужно вместе с декларацией сдать заявление на получение имущественного вычета, справки о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи если есть, документ о праве собственности, документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, расписка, выписка по счету), паспорт

      Ответить
  13. Константин:

    Здравствуйте, помогите найти налоговую декларацию по форме 3-ндфл за 2016

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Константин.
      Актуальный на 2017 год бланк представлен в статье в excel.

      Ответить
  14. Антонина:

    Здравствуйте! Мне нужно заполнить декларацию 3 НДФЛ как физ.лицу за 2016 год. т.к. я продала квартиру в феврале 2016 г.

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Антонина.
      Используйте инструкцию в статье, скачать бланк декларации, найдите порядок заполнения формы. Вся эта информация поможет заполнить отчет правильно.

      Ответить
  15. Ольга:

    Я заполнила заявление о возврате, мне нужно заполнить декларацию, я не могу её найти

    Ответить
    1. lazareva:

      Ольга, в статье есть бланк 3-НДФЛ, качайте, он бесплатный в excel.

      Ответить
  16. Евгений:

    Добрый день! Скажите бланк 3 ндфл изменился для подачи декларации по сравнению с прошлым годом?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Евгений.
      Да, декларация изменилась с 2017 года действует форма, утвержденная Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016. Бланк можно скачать в статье в excel.

      Ответить
  17. Петр:

    Здравствуйте, хотелось бы самому заполнить и распечатать 3 ндфл по возврату налога имущественного вычета для физ лица

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Петр. Бланк 3-НДФЛ есть в статье, распечатывайте и заполняйте.

      Ответить
  18. Петр:

    До какого числа сдается 3-НДФЛ от продажи дома и покупки комнаты в коммуналке?

    Ответить
  19. Елена:

    Здравствуйте. У нас квартира в общей собственности с супругом, куплена по ипотеке с первоначальным взносом, стоимостью более 4 000 000 руб. Правильно ли я понимаю, что и я и муж можем оформить имущественный вычет за покупку жилья, и потом имущественный вычет по уплаченным процентами. И второй вопрос. При оформлении 3 НДФЛ мы должны написать заявление о расперелении имущественного налогового вычета между супругами 50% и 50%- если я буду возвращать с 2 миллионов и он с 2 мил.?

    Ответить
  20. Евгения:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, будет ли налог к уплате за 2017 год в следующей ситуации.
    В 2016 г. куплена квартира№1 за 1400т.р, в 2017 продана за 1200 т.р.
    В 2017г. куплена квартира №2 за 1900т.р, в 2017 продана за 2100 т.р.
    Спасибо

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2018 Для бухгалтера ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru