3-НДФЛ 2017 год для ИП



За 2016 год декларацию о доходах физического лица нужно заполнять с применением новой типовой формы 3-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016. В статье предлагаем скачать актуальный бланк декларации и заполненный образец за 2016 год для ИП при декларировании доходов от предпринимательской деятельности.

Важно!

С 1 января 2018 года в декларацию 3-НДФЛ внесены изменения. Подготовлена новая форма, скорректирован порядок заполнения. Оформлять обновленный бланк следует за 2017 год для подачи в 2018 году. Форма пока не вступила в силу!

Новая форма подготовлена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 и опубликована 18.12.2017. Приказ вступает в силу через 2 месяца после опубликования.

Скачать новую форму 3-НДФЛ в excel на 2018 год можно по этой ссылке (для ознакомления). До тех пор пока новый бланк не вступил в силу, отчитываться нужно по прежнему формату, скачать который можно ниже.


Новая форма 3-НДФЛ, актуальная для подачи в 2017 году за 2016 год, применяется в случаях, когда необходимо:

  • показать доходы от предпринимательской деятельности ИП, нотариусов, адвокатов и иные лица, занимающиеся частной практикой;
  • показать доходы физлицу, с которых налоговый агент не удерживал и не платил НДФЛ, при самостоятельном декларировании доходов;
  • при получении имущественного вычета (при покупке или продаже жилья) — скачать образец 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • при получении социального вычета (на лечение или обучение).

Новый бланк 3-НДФЛ существенно изменен — отредактированы полностью второй раздел, листы Б, Д2 и 3. Изменены листы Е1 и И, уточнены коды доходов, а также внесены некоторые иные изменения.

Скачать бланк декларации о доходах физического лица можно бесплатно в формате excel ниже. Также предлагаем образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год.

3-НДФЛ новая форма 2017 бланк — скачать бесплатно excel.

Так как изменилась форма декларации, то отредактирован и порядок заполнения данной формы.

Состав 3-НДФЛ:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1 и Е2, Ж, З, И.

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год для ИП — не позднее 02 мая 2017 года (последний день апреля выпадает на выходной).

Образец заполнения 3-НДФЛ год для ИП

В стандартном случае для декларирования доходов от предпринимательской деятельности нужно заполнить титульный лист, два первых раздела и лист В.

Заполнение листа В

На данной странице декларации заполняются данные о доходах ИП от предпринимательской деятельности. Этот же лист заполняют и прочие лица, занимающиеся частной практикой.

В целом, содержание листа В новой формы 3-НДФЛ не сильно отличается от действующего ранее бланка декларации.

Номер поля

Заполнение декларации

010

ИП ставят «1».

020

Код основного направления деятельности по новому классификатору ОК 029-2014, при этом прежний классификатор ОК 029-2001 утрачивает силу с 1 янв. 2017 г.

030

Доходы с разбивкой по видам деятельности

040

Расходы, фактически понесенные ИП за 2016 год, которые будут учтены в профессиональном вычете.

050-090

Детализация по расходам из строки 040

100

Если расходы ИП не имеют документального подтверждения, то ИП может учесть их в составе профессионального вычета только в пределах норматива 20%.

В данной строке бланка 3-НДФЛ показатель заполняется, если указанное выше для ИП справедливо.

110

Суммируются показатели всех строк 030 декларации по всем направлениям деятельности.

120

Если расходы документально подтверждаемы, то указывается величина профвычета из стр.040, если нет – то из стр.100.

130

Авансовые платежи, их размер определяется уведомительными бумагами из ФНС.

140

Уплаченные в течение 2016 года авансы по налоговым уведомлениям. Показатель заполняется на основании платежной документации.

150-180

Данные строки 3-НДФЛ ИП заполнять не нужно, если не проводились самостоятельные корректировки налоговой суммы.

Строки 170 и 180 в новом бланке 3-НДФЛ заполняются, если получены доходы от сделок с взаимозависимыми лицами, взаимодействие с которыми способно влиять на результаты сделок и экономические результаты деятельности. Корректировка проводится с целью отражения недополученных доходов, что приводит к занижению НДФЛ

По каждому виду предпринимательской деятельности, в отношении которого ИП получил в 2016 году, нужно заполнить лист В в декларации 3-НДФЛ.

Заполнение 2 раздела новой формы 3-НДФЛ

После того, как отражены доходы и расходы индивидуального предпринимателя в листе В, необходимо провести расчет налоговой суммы, подлежащей уплате по предпринимательской деятельности. Расчет проводится в разделе 2 бланка декларации о доходах 3-НДФЛ.

Данный раздел в новой форме декларации получил серьезные изменения по сравнению с ранее действующим бланком. Подробное заполнение раздела 2 для ИП при подаче 3-НДФЛ за 2016 год сведено в таблицу ниже.

Номер строки

Заполнение декларации

001

Налоговая ставка.

Индивидуальный предприниматель уплачивает налог со своей предпринимательской деятельности по ставке 13% от величины доходов за исключением профвычета.

Эта же ставка действует и в отношении доходов, полученных в виде дивидендов от участия в других компаниях.

002

Новая строка формы 3-НДФЛ, в которой показывается вид дохода, в отношении которого требуется уплата подоходного налога. Здесь можно указать следующие виды доходов:

  • Дивиденды;
  • от КИК;
  • Прочие.

То есть теперь расчет налога по указанным видам дохода нужно разделять. Расчет базы и НДФЛ по указанным доходам проводится на отдельных листах с разделом 2 бланка декларации.

010

Показывается общая величина дохода (кроме прибыли КИК). Если доход представлен дивидендами, то его выделяют отдельно.

020

Доходы (кроме КИК), не подлежащие обложению подоходным налогом, данная строка декларации 3-НДФЛ заполняется, если ранее был заполнен лист Б (стр.071 и 072). Сюда относится необлагаемое НДФЛ имущество, полученное от ликвидации иностранных компаний, а также дивиденды от КИК.

030

Разница показателей доходов из стр.010 и 020, то есть из общей величины доходов отнимается необлагаемая НДФЛ часть.

040

Суммируются вычеты, для ИП берется профессиональный вычет из листа В стр.120 бланка 3-НДФЛ.

050

Не нужно заполнять ИП в отношении доходов от предпринимательской деятельности.

051

Доходы от КИК

060

База для исчисления подоходного налога стр.030 + стр.051 – стр.040 – стр.050.

070

НДФЛ к уплате, исчисленный как ставка из стр.001, умноженная на размер налоговой базы из стр.060 бланка.

091

Уплаченный торговый сбор – заполняется теми ИП, который являются плательщиками данного сбора. Этот показатель уменьшает НДФЛ к уплате. Данный показатель не может превышать НДФЛ из стр.070.

100

Переносится из листа В декларации 3-НДФЛ показатель об уплаченных авансах в течение 2016 года из стр.140.

121

Налог к уплате с учетом показателей строк 070-120.

122

Размер уплаченного патента, который подлежит зачету.

130

Итоговый налог к уплате (за вычетом уплаченного патента).

131

Если требуется возмещение налога из бюджета, то заполняется данная строка с учетом показателей из стр.070-120.

Заполнение раздела 1 бланка 3-НДФЛ

После того, как во втором разделе посчитан подоходный налог к уплате, заполняется первый раздел, в котором показываются сумма НДФЛ к уплате или возмещению, а также соответствующий КБК и ОКТМО.

В строке 010 нужно указать нужное действие, которое по итогам декларации 3-НДФЛ должен произвести ИП — доплатить, возместить налог или не совершать никаких действий.

На титульном листе нового бланка 3-НДФЛ указывается 2016 год, налоговый период с кодом 34, сведения об индивидуальном предпринимателе в виде ФИО, дате и месте рождения, реквизитов паспорта, месте жительства в РФ и за ее пределами, а также контактных данных.

ИП может сам сдать в налоговую декларацию о своих доходах по форме 3-НДФЛ либо передать эту функцию своему представителю, предварительно оформив на него доверенностью с нотариальным заверением.

Скачать бесплатно образец

Скачать бесплатно в excel 3-ндфл новая форма 2016 бланк,

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП за 2016 года — скачать.

Обсуждение: 12 комментариев

  1. Семенова Екатерина:

    Здравствуйте! Когда надо подать 3-НДФЛ за 2016 год?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Екатерина.
      ИП должны подать 3-НДФЛ за 2016 год до 2 мая 2017 года включительно.

      Ответить
  2. Наталья:

    Здравствуйте. Мне нужны бланки новой декларации за 2017 год. Где я могу их скачать бесплатно?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Наталья. Выше в статье представлены ссылки для скачивания актуальных бланков 3-НДФЛ. Бланки имеют форма excel, скачать можно бесплатно.

      Ответить
  3. Галина:

    Здравствуйте. Могу ли я скачать в интернете бланки 3 НДФЛ за 2016 год, от какого числа утверждены бланки?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Галина.
      Да, можете скачать, проверяйте, чтобы скачанный бланк был утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016, именно этот бланк действует в 2017 году для отчетности за 2016 год.
      Можете скачать бланк в данной статье, в тексте есть ссылка на формат excel.

      Ответить
  4. Петр:

    Новый бланк декларации 3-НДФЛ не могу скачать

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Петр.
      Какие проблемы со скачиванием? В статье есть ссылка, нажав на которую, сможете скачать бланк декларации в excel.

      Ответить
  5. Мария:

    Добрый вечер. Хотела скачать бланк декларацию на оказание медицинских услуг. Где могу найти?

    Ответить
    1. lazareva:

      Здравствуйте, Мария.
      Бланк 3-НДФЛ можете скачать в данной статье. Приведен бланк в excel. Этот бланк можно использовать для возврата НДФЛ как по расходам на лечение, так и обучение, покупку квартиры.

      Ответить
  6. Валентин:

    Отчет 3-ндфл можно заполнить у специалиста и если можно, то где?

    Ответить
  7. Олег:

    Я хочу заполнить форму 3-ндфл по лечению за 2014, 2015 и 2016 год , через личный кабинет на сайте Госуслуги не получилось , т.к. нет формы для заполнения и нужно за каждый год или одну декларацию за 3 года. Где найти образец и объяснения, как заполнять.

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2018 Для бухгалтера ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru