Калькулятор для расчета пени по взносам
Пени по страховым взносам начисляются при несвоевременной уплате данного платежа. В случае возникновения долга по страховым взносам проводится расчет пени по ставке рефинансирования за каждый день просрочки платежа. Предлагаем рассчитать пени по страховым платежам в онлайн калькуляторе ниже.
Калькулятор с 1 октября 2017 года:
Калькулятор до 1 октября 2017 года:
На самом деле, если платеж по страховым взносам не совершен в срок плательщиком, то расчет пени проводится налоговая, которая контролирует данные платежи с 2017 года. По взносам на травматизм пени рассчитывает ФСС. Плательщик вправе проверить правильность проведенного вычисления. Для этого можно воспользоваться онлайн калькулятором или провести самостоятельный расчет с использованием существующих формул.
Обратите внимание, что с октября 2017 года вводятся изменения в правила расчета пени по недоимке. Если раньше вся сумма пени считалась как 1/300 ставки рефинансирования, то с 1 октября 1/300 применяется только к первым тридцати дням просрочки платежа, за каждый последующий день начисляется уже 1/150 ставки рефинансирования.
Для расчета пени по налогам, не уплаченным в срок, воспользуйтесь онлайн калькулятором из этой статьи.
Как рассчитать пени по страховым взносам в онлайн калькуляторе
Прежде всего, нужно определиться с периодом возникновения задолженности по взносам. Страховые отчисления нужно совершать до 15-го числа следующего месяца включительно. Если в срок не совершен платеж, то со следующего дня он начинает числиться как недоимка — задолженность.
Указанный срок уплаты действует как в отношении страховых взносов, уплачиваемых в налоговую, так и в ФСС. В фонд оплачиваются только взносы на травматизм.
Если недоимка по страховым взносам возникла до 1 октября 2017 года, то расчет пени нужно проводить как 1/300 ставки рефинансирования.
Если недоимка возникла с 1 октября 2017 года, то вычисления пени проводится по новым правилам.
Онлайн калькуляторы для расчета пени по новым и старым правилам приведены выше.
Для расчета нужно знать сумму недоимки по страховым взносам. Если она возникла до 1 октября, то важно учесть период, на который приходился долг. Возможно, в этот период действовали разные ставки рефинансирования. В этом случае нужно провести отдельный расчет по каждой ставке, после чего сложить результаты. При этом в соответствующем калькуляторе выберите нужную ставку рефинансирования.
Сумма недоимки вносится в верхнее поле онлайн калькулятора в российских рублях.
Также важно правильно рассчитать число дней просрочки платежа по взносам — первый день периода просрочка это день, идущий за сроком уплаты; последний день — момент, предшествующий внесению платежа по закрытию недоимки по страховым платежам в ИФНС, Если платится взнос на травматизм в ФСС, то по день внесения платежа.
Число дней просрочки вносится в нижнее поле онлайн калькулятора.
Далее проводится онлайн расчет пени, рассчитанная сумма прописывается в синей нижней строки калькулятора.
Какие формулы использовать при расчете пени в 2017 году
Если расчет проводится до октября 2017 года, то формула для расчета пени за все дни просрочки платежа такая:
П. = Долг * 1/300 * Ст. реф. * Число дней просрочки
Если расчет проводится по недоимке с октября 2017 года, то формулы следующие:
30 первых дней: П = Долг * 1/300 * Ст.реф. * Число дней просрочки
С 31-го дня: П = Долг * 1/150 * Ст.реф. * Число дней просрочки
Далее вычисляется общая сумма пени за весь период путем суммирования рассчитанных значений.
Новые правила расчета прописаны пп.б п.13. ст.1, пп.7 и 9 ст.13 Закона 401-ФЗ, Письмо Минфина 03-02-07/1/43489 от 10.07.2017.
Пример расчета пени
Расчет пени по новым правилам:
За сентябрь 2017 года организация должна заплатить страховые взносы до 16 октября 2017 года в общей сумму 116760. Фактически платеж совершен 26.11.2017. С 18.09.2017 действует ставка рефинансирования 8,5%. Если предположить, что до 25.11 она не изменится, то расчет пени в этом примере будет выглядеть так:
Число дней просрочки = 40. За 30 дней пени посчитается по 1/300 ставки рефинансирования, по оставшимся 10-ти дням — по 1/150.
За 30 первых дней П = 116760 * 8,5% * 1/300 * 30 = 992,46 р.
За дни с 31-го П = 116760 * 8,5% *1/150 * 10 = 661,64 р.
Общая сумма пени = 992,46 + 661,64 = 1654,1 р.
Проведем аналогичный расчет с помощью онлайн калькулятора, в верхнее поле поставим сумма долга по страховым взносам 116760, в нижнюю — 40 дней просрочки. Итог следующий:
Результат в онлайн калькуляторе аналогичен проведенному расчету по формулам.
Расчет по старым правилам:
За июль 2017 года организация должна заплатить страховые взносы до 15.08.17. Фактически платеж совершен 26.09.2017. До 18.09.2017 ставка рефинансирования равна 9%, с 18.09.2017 — 8,5%. Так как ставка в период просрочки платежа по взносам поменялась, то расчет будет проводить по каждой ставке отдельно.
Общая сумма задолженность по страховым отчисления на ОПС, ОМС и ВНиМ составляет 112 760 р.
Количество просроченных дней = 33 по ставке 9% и 8 по ставке 8,5%. Всего дней просрочки 41.
Пени = 112760 * 9% * 1/300 * 33 + 112760 * 8,5% * 1/300 * 8 = 1116,32 + 1371,91 р.
Результат расчета пени в онлайн калькуляторе показал тот же результат:
Если сложить результаты, полученные в калькуляторе, то сумма пени по взносам будет идентично рассчитанной по формуле.