Новая декларация по налогу на прибыль 2017



С 2017 года действует новая форма декларации по налогу на прибыль, которую следует заполнять уже за 2016 год. В статье предлагаем скачать бланк декларации в формате excel бесплатно, а также заполненный образец за 2016 года.

Необходимость в подготовке нового бланка возникла в связи с внесением ряда изменений в налоговое законодательство.

Новая форма декларации утверждена приказом ММВ-7-3/572@ от 19.10.16. Данный приказ содержит не только бланк, но и порядок его заполнения с приложениями, а также электронный формат декларации.

Изменения внесены в отдельные листы декларации. Обновлены некоторые разделы, внесены дополнительные поля. В частности введены строки для отражения торгового сбора для плательщиков, возможность по редактированию базы по налогу на прибыль по сделкам в взаимозависимыми лицами, повышение ставки в отношении дивидендов, а также ряд других изменений.

Декларация по налогу на прибыль новый бланк 2017 скачать бесплатно в excel — ссылка.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль — в течение первых 28 дней с момента завершения периода, за который заполняется отчет.

Сроки сдачи декларации по прибыли в 2017 году:

  • 28 марта 2017 года — за 2016 год;
  • 28 апр. — за 1 кв. 2017г.;
  • 28 июля — за полугодие 2017г.;
  • 28 октября — за 9 мес. 2017г.

Декларацию нужно подать в электронном виде, если средняя численность работников за прошедший год составляет 100 и более человек, в противном случае допускается подача отчета на бумаге.

Место подачи декларации — отделение ФНС, где организация стоит на учете. При наличии подразделений обособленного типа сдавать декларацию нужно также по месту расположения каждого подразделения.

Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 год

Новую форму декларации нужно сдать за 2016 год до 28 марта 2017 года.

Прежде чем приступить к заполнению годового отчета, необходимо определить с тем, какие листы нужны организации для отражения имеющихся сведений.

Декларация представлена титульным листов, семью листами и приложениями.

Заполнять нужно только те листы декларации, по которым имеются сведения для отражения. Незаполненные разделы и листы подавать в ФНС не нужно.

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль следующий:

  1. оформляется титульный лист с общими сведениями;
  2. заполняются приложения с 3-го по 5-й к листу 02, если организации это необходимо;
  3. заполняются последовательно листы 3, 4, 5 и 7, если нужно;
  4. вносятся данные в первое и второе приложения к декларации;
  5. заполняются два первых приложения к листу 02;
  6. если оформлены 3 или 4 лист, то заполняется подраздел 1.3 к разделу 1;
  7. подготавливается лист 02 на основании заполненных ранее страниц декларации;
  8. заполняются подразделы 1.1 и 1.2 к разделу 1 при уплате ежемесячных авансов;
  9. заполняется подраздел 1.1 к разделу 1 при уплате квартальных авансов.

Образец заполнения декларации по прибыли за 2016 год представлен ниже. Данный образец соответствует организации, которая платит ежеквартальные авансовые платежи и является плательщиком торгового сбора, который принимается к уменьшению налога на прибыль.

Подробное заполнение новой формы декларации можно найти в Порядке заполнения, приложенного к указанному выше приказу ФНС. Скачать данный порядок можно по ссылке ниже.

Организация, которая:

  • не имеет обособленных подразделений,
  • не имеет доходов, с которых налоговый агент удерживает налог,
  • не платит налог с прибыли по ставкам, отличным от указанных в ст.284 НК РФ,
  • не совершает операций, результат которых учитывается в особом порядке,
  • не является НПФ,
  • не получает целевое финансирование и благотворительную помощь,
  • не осуществляет самостоятельную корректировку налоговой базы,
  • не получает прибыль от КИК

должна выполнить оформление декларации в следующей последовательности:

  • первое приложение к листу 02 — показываются доходы;
  • второе приложение к листу 02 — показываются расходы;
  • лист 02 на основании данных из двух первых приложений к нему;
  • при уплате авансов каждый месяц — раздел 1.2, после чего 1.1;
  • при уплате авансов каждый квартал — раздел 1.1.

Ниже приведен образец заполнения за 2016.

Скачать бесплатно образец

Декларация по налогу на прибыль бланк 2017 скачать — excel (новая форма).

Декларация по налогу на прибыль образец заполнения за 2016 год — скачать бесплатно в excel по ссылке.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2018 Для бухгалтера ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru